國務院關于今年以來預算執行情況的報告

國務院關于今年以來預算執行情況的報告

——2013年8月28日在第十二屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議上

財政部部長　樓繼偉

全國人民代表大會常務委員會：

我受國務院委托，向全國人大常委會報告今年以來預算執行情況，請審議。

一、預算執行基本情況

今年以來，各地區、各部門按照中央決策部署，以及第十二屆全國人民代表大會第一次會議的有關決議要求，堅持穩中求進的工作總基調，積極轉變職能，扎實推進工作，經濟運行總體平穩，結構調整穩中有進，轉型升級穩中提質。在此基礎上，財政運行比較平穩。

（一）公共財政預算執行情況。

1—7月，全國公共財政收入80439億元，比2012年同期（以下簡稱同比）增長8%，增幅同比回落3.6個百分點，主要是受經濟增長放緩，工業生產者出廠價格下降，實施結構性減稅，一般貿易進口增幅較低，以及去年年初清繳入庫2011年末部分收入基數較高等影響；全國公共財政支出69069億元，增長8.9%，民生等重點支出得到較好保障。

中央財政收入38360億元，完成預算的63.9%，增長2.6%。其中：稅收收入36313億元，增長3.5%，大部分主體稅種增速較低，進口環節稅收大幅下降；非稅收入2047億元，下降11%。中央財政支出40338億元，完成預算的58.4%，增長3.1%。其中：中央本級支出10996億元，完成預算的54.4%，增長4.4%；中央對地方稅收返還和轉移支付29342億元，完成預算的60.1%。

地方財政本級收入42080億元，增長13.5%，主要是前幾個月房地產市場成交額大幅增加，帶動相關地方稅收增加。扣除房地產營業稅、房地產企業所得稅、契稅和土地增值稅四項合計增收數后，1—7月地方財政本級收入增長7%左右。地方財政支出58073億元，增長9.8%。

（二）政府性基金預算執行情況。

1—7月，全國政府性基金收入25345億元，增長41.1%。其中：中央政府性基金收入1900億元，增長8.4%；地方政府性基金本級收入23445億元，增長44.6%，主要是受用地供應量增加、房地產市場交易活躍、地價整體水平上漲，以及去年同期收入基數較低等影響，國有土地使用權出讓收入20151億元，增長49.4%（去年同期為下降27.1%）。全國政府性基金支出20645億元，增長31.9%。其中：中央本級政府性基金支出1052億元，增長14%；地方政府性基金支出19593億元，增長33%，主要是國有土地使用權出讓收入增加，相應安排的征地拆遷補償等成本性開支增加。

（三）中央國有資本經營預算執行情況。

1—7月，中央國有資本經營預算收入265億元，下達支出295億元（超過收入部分使用上年結余資金），收支規模同比有較大幅度增加，主要是今年為解決國有資本經營預算年度執行不均衡問題，對部分中央企業國有資本收益采取預收政策，并相應安排支出。

（四）社會保險基金預算執行情況。

1—6月，全國社會保險基金（不含新型農村合作醫療基金，下同）收入15276億元，增長15.6%。全國社會保險基金支出12445億元，增長24.1%。截至6月底，累計結余39797億元。

總的看，今年以來財政運行比較平穩，同時也存在一些不容忽視的問題：財政收入增速放緩特別是中央財政收入增速低，收支矛盾突出；預算編制的科學性有待提高，預算約束力需要進一步增強；一些財政資金使用效益不高，預算績效管理有待加強。

二、落實十二屆全國人大一次會議預算決議情況

今年以來，各地區、各部門積極落實十二屆全國人大一次會議有關決議要求，扎實實施積極的財政政策，較好地服務了經濟社會發展大局。

（一）實施有利于轉方式、調結構的財稅政策。

圍繞提高經濟發展質量和效益，把短期調控政策與長期發展要求有機結合起來，增強財稅政策的針對性和有效性，打造中國經濟升級版。

調整完善稅費政策，減輕企業負擔。年初，取消和免征30項行政事業性收費，降低出入境貨物檢驗檢疫等收費的標準。從8月1日起，又取消和免征33項行政事業性收費；對小微企業中月銷售額不超過2萬元的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，暫免征收增值稅和營業稅，惠及600多萬戶小微企業；停征8月份至12月份的出口商品檢驗檢疫費，支持企業擴大出口。進一步清理規范涉企行政事業性收費項目，提高收費透明度。降低部分能源資源性產品、先進技術設備和關鍵零部件、原材料等產品的進口關稅，對部分高耗能、高污染和資源性產品以暫定稅率形式征收出口關稅，調整了重大技術裝備進口稅收政策相關目錄，促進經濟結構優化、能源資源節約和環境保護。

支持擴大國內需求。落實各項財政補助政策，促進提高城鄉居民收入，增強居民消費能力和消費信心。為期一年的節能家電產品推廣政策于今年5月底結束，中央財政共撥付補貼資金122億元，帶動銷售空調、平板電視、電冰箱、洗衣機、熱水器等五類高效節能家電6500多萬臺。大力促進商貿流通體系建設與完善，降低流通成本。加快中央基建投資預算下達進度，盡快形成實物工作量。截至7月底，已下達3730億元，占全年中央基建投資預算指標的85.2%。

促進經濟結構調整。加強農田水利基礎設施建設，加快中小河流治理，大力發展高效節水灌溉，實施東北四省“節水增糧行動”，大規模改造中低產田、建設高標準農田。支持黑龍江省“兩大平原”現代農業綜合配套改革試驗區涉農資金整合。全面推進農村水電增效擴容改造工作。扎實開展財政支持農民專業合作組織發展創新試點、農業生產全程社會化服務試點。穩步推進現代服務業綜合試點。保障國家科技重大專項實施，擴大國家自主創新示范區政策試點范圍。研究探索科研項目后補助支持方式，引導企業真正成為科技投入、科技創新和成果轉化的主體。制定分布式光伏發電實行按電量補貼的辦法，促進光伏產業健康發展。支持實施重點節能工程和循環經濟重點工程。推動重點流域水污染防治、污水管網建設。加強水質良好湖泊生態環境保護。開展重金屬污染綜合防治示范。支持實施最嚴格的水資源管理制度。積極推動傳統產業改造升級，培育和發展戰略性新興產業，促進產業創新發展。完善財政支持中小企業發展的政策體系，加大資金扶持力度，大力支持中小企業發展。

（二）落實各項民生保障政策。

把保障改善民生作為公共財政的優先方向，盡力而為、量力而行，同時注重提高資金績效，讓發展成果更多更公平惠及廣大人民群眾。

促進教育優先發展。加快發展農村學前教育，重點支持中西部農村地區利用閑置校舍改建幼兒園、農村小學增設附屬幼兒園。促進城鄉義務教育均衡發展。支持提升職業教育基礎能力，推動職業教育發展改革。全面落實好家庭經濟困難學生資助政策。完成首批“2011協同創新中心”認定工作，推動高校提升創新能力。

支持深化醫藥衛生體制改革。新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險的財政補助標準提高到每人每年280元。城鄉居民大病保險試點穩步推進。推動建立疾病應急救助制度。加快公立醫院改革試點。城鄉居民基本公共衛生服務經費標準提高到每人每年30元，逐步整合國家重大公共衛生項目。

加強社會保障和促進就業。鞏固新型農村和城鎮居民社會養老保險制度全覆蓋成果。支持實施農村幸福院項目，引導推進農村社會養老服務體系建設。加強和改進最低生活保障工作，基本實現應保盡保。促進高校畢業生等重點群體就業，從2013年起，對享受城鄉居民最低生活保障家庭的高校畢業生給予一次性求職補貼。積極支持四川蘆山、甘肅岷縣漳縣地震災區抗震救災，保障受災群眾基本生活。

大力支持保障性安居工程建設。加快各類棚戶區改造。綜合運用投資補助、貸款貼息等方式，支持企業參與公共租賃住房建設運營管理。進一步落實保障性安居工程相關稅費優惠政策。加強廉租住房和公共租賃住房租金“收支兩條線”管理。

（三）加強和規范預算管理。

采取措施強化預算管理，加強預算支出制度建設，推動建立公開、透明、規范、完整的預算體制。

加強預算支出執行管理。進一步強化部門的預算支出主體責任，督促各部門盡早將預算安排的財政資金落實到具體項目和單位，及時跟蹤后續執行進展情況。清理、壓縮財政結轉結余資金。完善國庫單一賬戶體系，規范財政專戶管理。將試編權責發生制政府綜合財務報告范圍擴大到全國所有省份。全面清理有關收費項目，嚴格政府性基金預算管理。建立健全國有資本經營預算資金績效評價制度。加強社會保險基金預算執行。改革和完善國有資源（資產）有償使用管理制度，將國有資源（資產）收益更多用于改善民生。擴大部門預算公開范圍，細化公開內容，推進預算公開常態化、規范化，預算信息的透明度進一步提高。

加強地方政府性債務管理。開展地方政府性債務對賬工作和債務審計，摸清債務底數。進一步規范地方政府機關、事業單位及融資平臺公司融資行為，糾正部分地方違法違規融資做法。積極做好2013年發行地方政府債券工作。

嚴格財政監督。組織實施加快轉變經濟發展方式的監督檢查，保障中央重大決策部署的貫徹落實。繼續開展重大財稅政策執行情況的專項檢查或跟蹤性調查，確保重大財稅政策特別是民生政策落實到位。加強對涉及國計民生重點領域、重點行業的會計監督檢查。扎實推進中央基層預算單位綜合財政監管。建立健全內部控制機制，保障財政資金安全。

（四）積極推進財稅改革。

在抓緊研究深化財稅體制改革、厘清下一步改革思路的同時，認真落實已經明確的改革措施，確保改革取得實效。

清理整合專項轉移支付，按照有利于發揮市場機制基礎性作用、有利于保障中央重大方針政策落實、有利于調動地方積極性、有利于提高管理效率的原則，研究提出全面規范中央專項轉移支付的初步思路和措施。調整和完善縣級基本財力保障機制，重點引導地方政府不斷提高縣級財力水平和均衡度，保障縣級政府履行基本支出責任。

營改增試點運行平穩，截至6月底，試點企業達到134萬戶，1—6月減稅規模超過500億元，95%的試點企業不同程度減稅，特別是小規模納稅人（包括個體工商戶）幾乎全部減稅，有力地促進了服務業發展、產業結構優化和就業增加。在分析總結試點經驗的基礎上，調整和完善營改增試點相關政策，8月1日起交通運輸業和部分現代服務業營改增試點順利推向全國。進一步研究完善消費稅制度，增強消費稅在促進節能減排和公平收入分配方面的調控功能。在部分地區實施了部分資源品目資源稅從價計征改革試點。積極推進煤炭等資源稅從價計征改革。

加強財政法制建設。積極配合做好預算法修訂工作，推進環境保護稅法、資產評估法、政府采購法實施條例等財稅法律法規立法及行政單位會計制度等財政規章立法工作。推進財政行政審批制度改革，取消或下放了非營利性科研機構認定等多項財政行政審批事項。規范財政部門行政處罰裁量權，進一步加強財政執法監督。

（五）厲行勤儉節約。

認真貫徹落實中央“八項規定”精神，中央國家機關各部門2013年一般性支出統一按5%比例壓減，重點是壓減辦公樓和業務用房建設及修繕支出、會議費、辦公設備購置費、差旅費、車輛購置及運行經費、公務接待費、因公出國（境）經費等。加強厲行節約反對浪費制度建設，認真開展會議費、外賓接待費、臨時出國人員經費、培訓費、差旅費、國有金融企業負責人職務消費等管理辦法的制定或修訂工作。

三、下一步財政工作安排

當前，我國發展仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期，具備經濟持續健康發展的基礎條件，下半年我國經濟仍將保持總體平穩發展態勢。同時，世界經濟正在深度調整，國內外發展環境十分復雜。我們將全面貫徹黨的十八大和中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進，堅持以提高經濟發展質量和效益為中心，按照宏觀政策要穩、微觀政策要活、社會政策要托底的要求，堅持實施積極的財政政策，保持政策的連續性、穩定性，提高針對性、協調性，通過簡政放權、深化改革更多地激發市場活力，研究實施有利于擴大內需、調整結構、保障民生的長效機制和政策，促進經濟社會持續健康發展。重點做好以下工作:

（一）采取有針對性的政策措施，促進穩增長調結構。

落實支持小微企業發展的稅費政策，研究取消一批由省級地方政府設立的不合理、不合法收費項目。加快棚戶區改造，完成好全年304萬戶棚戶區改造任務。進一步完善促進信息消費的政策措施，破除壟斷和減少管制。實施戰略性新興產業重大工程，強化需求引導，提高戰略性新興產業對經濟增長的拉動作用。繼續實施新能源汽車產業技術創新工程，啟動新一輪節能與新能源汽車示范推廣。支持推進鐵路投融資體制改革，增強鐵路市場化融資能力，促進中西部特別是貧困地區鐵路建設。繼續做好無電地區光伏發電應用示范工作，推動光伏產業轉型發展。加大污染防治和環境保護力度，支持落實好大氣污染防治行動計劃。加強對當前農業發展方式的評估，建立健全有利于促進農業可持續發展的政策措施。

（二）完善制度機制，切實保障改善民生。

進一步完善促進就業的財稅政策，保持就業形勢基本穩定。繼續支持農村學前教育發展，加強中西部貧困、邊遠、民族地區農村義務教育，鼓勵社會捐資出資辦學，促進民辦教育發展。完善基本養老保險制度設計，研究推進機關事業單位養老保險制度等改革。大力推進醫保支付方式改革，擴大城鄉居民大病保險試點，推動地方建立疾病應急救助制度，鞏固基層醫療衛生機構運行新機制，支持基層醫療衛生機構人才隊伍建設，穩步擴大縣級公立醫院改革試點范圍。完善以低保制度為核心的社會救助體系，全面建立臨時救助制度，提高優撫對象等人員撫恤和生活補助標準。支持加快保障性安居工程建設，多渠道吸引社會資金參與建設、運營和管理。開展重點支出評估，推動相關民生領域制度建設，研究相應的機制創新，逐步形成激勵適度、約束有效、良性互動可持續的體制機制框架。

（三）推進財稅體制改革，釋放改革紅利。

繼續深入研究財稅體制改革方案。做好清理整合中央對地方專項轉移支付工作，指導和推動地方加大專項轉移支付整合力度。建立政府性基金預算支出項目庫制度和結余調節機制，增強基金預算約束力。分類分步擴大國有資本經營預算實施范圍，改進預算支出方向和重點，制定中央金融企業國有資本經營預算管理辦法，進一步完善國有資本經營預算管理制度體系。組織實施好擴大營改增試點，抓緊研究制定鐵路運輸業和郵電通信業的營改增試點方案。完善消費稅制度，擴大消費稅征稅范圍，將部分嚴重污染環境、過度消耗資源的產品及部分高檔消費品等納入征稅范圍。擴大個人住房房產稅改革試點范圍。將資源稅從價計征范圍擴大到煤炭等應稅品目，同時清理涉煤收費基金。加強對稅收優惠特別是區域稅收優惠政策的規范管理。推進政府會計改革，加快建立政府財務報告制度。進一步規范預算公開內容和程序，改進公開形式。2013年各省級政府要全面公開省本級“三公”經費。同時，發揮財稅改革對整體改革的支撐性作用，積極支持其他重點領域和關鍵環節的改革。

（四）強化地方政府性債務管理，有效防范財政金融風險。

堅決制止地方政府及所屬機關事業單位、社會團體、融資平臺公司違法擔保承諾或違規融資行為。健全債權債務人對賬機制，做好債務數據統計工作，全面動態監控地方政府性債務情況。進一步加強高風險地區債務監管并督促地方研究制定逐步化解的措施，嚴格控制地方政府新增債務。將地方政府債務分類納入預算管理，研究制定地方政府債務風險預警辦法，建立規范的地方政府舉債融資機制，完善地方政府性債務管理制度，提高政府財政運行透明度，努力防范財政金融風險。

（五）狠抓增收節支，努力完成全年預算。

密切跟蹤宏觀經濟形勢變化，動態監測分析收入入庫情況以及增減變化原因。依法加強稅收征管，確保應收盡收，堅決制止和糾正擅自出臺減免稅或“先征后返”等變相減免稅政策，依法嚴厲打擊逃稅和騙退稅等違法行為。進一步加強非稅收入管理。嚴禁虛收空轉、違規增加收入，嚴禁收“過頭稅”。嚴格落實中央“八項規定”精神，從嚴控制一般性支出，加快推進厲行節約反對浪費的制度建設。

委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員，加強財政預算執行，做好各項財政工作，對于保持經濟社會持續健康發展具有重要意義。我們要在以習近平同志為總書記的黨中央領導下，堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀為指導，按照十二屆全國人大一次會議的有關決議和本次全國人大常委會的審議意見，進一步改進和加強財政工作，努力完成全年預算，促進實現全年經濟社會發展目標。