國家科技計劃及專項資金后補(bǔ)助管理規(guī)定答問

財政部 科技部有關(guān)負(fù)責(zé)人就

《國家科技計劃及專項資金后補(bǔ)助管理規(guī)定》

答記者問

為進(jìn)一步推動科技和經(jīng)濟(jì)結(jié)合，充分發(fā)揮財政科技經(jīng)費(fèi)的引導(dǎo)作用，激發(fā)企業(yè)參與科技創(chuàng)新的積極性，加快建立以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系，財政部、科技部發(fā)布了《國家科技計劃及專項資金后補(bǔ)助管理規(guī)定》（財教〔2013〕433號，以下簡稱《規(guī)定》），并于2013年11月27日起實施。近日，財政部、科技部有關(guān)負(fù)責(zé)人就《規(guī)定》有關(guān)問題回答了記者提問。

問：請介紹一下《規(guī)定》出臺的背景和意義。

近年來，我國財政科技經(jīng)費(fèi)投入大幅增加，有力保障了國家科技發(fā)展各項任務(wù)的順利實施，而如何提高財政資金的使用效益，并發(fā)揮引導(dǎo)、帶動作用，促進(jìn)社會資源支持科技創(chuàng)新，已成為各方關(guān)注的重點。

黨中央、國務(wù)院歷來高度重視科技工作。黨的十八大報告中明確提出科技創(chuàng)新是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐，突出強(qiáng)調(diào)了要實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的主體地位。在《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化科技體制改革 加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》（中發(fā)〔2012〕6號）文件中，提出要“強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位，促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合，建立企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的體制機(jī)制”。2013年初，國務(wù)院辦公廳又發(fā)布了《關(guān)于強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位 全面提升企業(yè)創(chuàng)新能力的意見》（國辦發(fā)〔2013〕8號），提出了“進(jìn)一步完善引導(dǎo)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入的機(jī)制，推進(jìn)科研項目經(jīng)費(fèi)后補(bǔ)助工作，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)按照國家戰(zhàn)略和市場需求先行投入開展研發(fā)項目”、“健全科技資源開放共享制度”等具體要求。2014年3月，在國務(wù)院頒發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）文件中，明確提出要實行科研項目分類管理，市場導(dǎo)向類項目應(yīng)突出企業(yè)主體地位，對于政府引導(dǎo)企業(yè)開展的科研項目，主要由企業(yè)提出需求、先行投入和組織研發(fā)，政府應(yīng)主要采用“后補(bǔ)助”及間接投入等方式給予支持，形成主要由市場決定技術(shù)創(chuàng)新項目和資金分配、評價成果的機(jī)制以及企業(yè)主動項目組織實施的機(jī)制。

財政部、科技部在科技部歸口管理的科技計劃和專項中引入后補(bǔ)助機(jī)制，是兩部門落實中央文件要求的一項重要舉措，也是進(jìn)一步優(yōu)化科技資源配置機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位的一項重要政策。

《規(guī)定》在總結(jié)我國后補(bǔ)助已有實踐的基礎(chǔ)上，針對不同類型的科技活動提出了三種后補(bǔ)助資助方式，包括事前立項事后補(bǔ)助、獎勵性后補(bǔ)助和共享服務(wù)后補(bǔ)助，對創(chuàng)新財政經(jīng)費(fèi)支持方式、推動企業(yè)真正成為科技投入和科技創(chuàng)新的主體具有重要意義。后補(bǔ)助方式實行“先實施，后撥款”的資助機(jī)制，使經(jīng)費(fèi)投入與科研產(chǎn)出相掛鉤，形成了一個從重過程轉(zhuǎn)變?yōu)橹亟Y(jié)果、以結(jié)果為導(dǎo)向的科研管理模式，也有利于提高財政科技經(jīng)費(fèi)的使用效益和科技資源的配置效果。

問：后補(bǔ)助是否單獨(dú)設(shè)置專項？

后補(bǔ)助管理方式將在科技部歸口管理且符合實施條件的國家科技計劃及專項項目中推進(jìn)實施，納入目前的國家科技計劃管理體系統(tǒng)一管理，不單獨(dú)設(shè)置專項。換句話說，對于符合后補(bǔ)助實施條件的項目，結(jié)合項目特點，納入相關(guān)科技計劃或?qū)ｍ椫杏枰灾С帧?/p>

問：后補(bǔ)助和現(xiàn)有科技計劃及專項的關(guān)系是什么？今后國家科技計劃或?qū)ｍ検欠穸疾捎煤笱a(bǔ)助方式？

后補(bǔ)助是政府運(yùn)用財政資金支持科技活動的一種方式，是對現(xiàn)有前補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)資助方式的補(bǔ)充。同一國家科技計劃或?qū)ｍ梼?nèi)的不同項目可結(jié)合項目特點采取不同的經(jīng)費(fèi)資助方式，而不是對某一計劃或?qū)ｍ椝许椖慷疾捎煤笱a(bǔ)助支持方式。此外，后補(bǔ)助管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有國家科技計劃及專項管理程序的，是在現(xiàn)有國家科技計劃及專項管理程序框架下進(jìn)行的，確保了管理程序的一致性和連貫性。

問：《規(guī)定》中三種支持方式的支持范圍是什么？

后補(bǔ)助不同方式其適用范圍也不相同，應(yīng)根據(jù)不同國家科技計劃及專項中各類科技活動任務(wù)目標(biāo)、組織實施的特點，選擇確定后補(bǔ)助方式。

事前立項事后補(bǔ)助主要面向國家科技計劃或?qū)ｍ椫幸钥萍汲晒こ袒a(chǎn)業(yè)化為目標(biāo)任務(wù)，具有量化考核指標(biāo)的研究開發(fā)類項目，現(xiàn)有國家科技計劃及專項中符合上述條件的項目應(yīng)當(dāng)實施后補(bǔ)助。

獎勵性后補(bǔ)助的目的在于鼓勵各類創(chuàng)新主體將取得的事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重大問題的關(guān)鍵性技術(shù)成果，盡快應(yīng)用于實際。給予經(jīng)費(fèi)獎勵的必要條件是單位將其技術(shù)成果實際應(yīng)用于解決相關(guān)問題，否則補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)予以收回。為避免財政資金的重復(fù)支持，對于已經(jīng)或正在接受中央或地方財政專項資金支持的技術(shù)成果不再重復(fù)予以資助。

共享服務(wù)后補(bǔ)助主要是支持國家科技基礎(chǔ)條件平臺面向社會開展公共服務(wù)。對不參加績效考核或連續(xù)兩次績效考核較差的平臺，不再納入共享服務(wù)后補(bǔ)助范圍。

三種資助模式協(xié)同配合，用不同方式、路徑實踐了“先有結(jié)果后有財政投入”的補(bǔ)助機(jī)制，單位通過驗收、審查或績效考核后，方能得到補(bǔ)助，有效避免科研經(jīng)費(fèi)擠占、挪用等現(xiàn)象發(fā)生，提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益。

問：是否企業(yè)申報的項目都要采用后補(bǔ)助方式？

根據(jù)企業(yè)申報項目本身特點和相關(guān)科技計劃及專項的管理要求，對不同的科研項目將采取不同的經(jīng)費(fèi)資助方式。對于市場導(dǎo)向類的科研項目，將更多地由企業(yè)提出需求、先行投入和組織研發(fā)，政府通過后補(bǔ)助方式給予支持；對于基礎(chǔ)、前沿類和公益性科研項目以及事關(guān)國家戰(zhàn)略需求和長遠(yuǎn)發(fā)展的重大科研項目，則仍采用現(xiàn)有前補(bǔ)助支持方式。此外，對于實施事前立項事后補(bǔ)助項目的企業(yè)來說，因企業(yè)需先行投入資金進(jìn)行研發(fā)，且自行承擔(dān)項目失敗的風(fēng)險，故這一資助方式主要面向有科研需求并具備一定資金實力的企業(yè)，并非所有企業(yè)均具備實施條件。

因此，并不是以企業(yè)為主申報的所有項目都會采用后補(bǔ)助支持方式。政府將在發(fā)布相關(guān)科技計劃或?qū)ｍ椀捻椖恐改匣蛟诎l(fā)布公告時，明確實施后補(bǔ)助管理的項目，由企業(yè)根據(jù)自身條件和擬申報的項目特點自愿申請。

問：《規(guī)定》對事前立項事后補(bǔ)助方式的組織管理等方面進(jìn)行了一定的創(chuàng)新，主要體現(xiàn)在哪幾個方面？

事前立項事后補(bǔ)助是后補(bǔ)助最典型的資助方式，與目前國家科技計劃前補(bǔ)助項目的管理程序相比，在項目征集、組織實施和過程管理項目、驗收、經(jīng)費(fèi)管理和使用等方面都有所變化：

一是在項目形成階段，由項目承擔(dān)單位根據(jù)科技部發(fā)布的國家科技計劃或?qū)ｍ楉椖恐改希Y(jié)合自身研發(fā)需要提出申請，將單位需求與國家目標(biāo)相結(jié)合，充分發(fā)揮單位在科技項目決策等方面的主體作用，同時擴(kuò)寬了科技項目需求征集渠道，有助于建立科學(xué)、合理的項目形成機(jī)制和儲備機(jī)制。

二是在項目組織階段，賦予了項目承擔(dān)單位充分的自主權(quán)。事前立項事后補(bǔ)助項目不設(shè)置課題，單位可根據(jù)項目任務(wù)目標(biāo)，自主對項目任務(wù)進(jìn)行分解并確定合作單位，且由單位根據(jù)市場需求和自身發(fā)展需要，自行組織科研團(tuán)隊開展研發(fā)工作。

三是在項目實施階段，簡化過程管理，項目承擔(dān)單位享有充分自主權(quán)，減輕單位應(yīng)對各種檢查的負(fù)擔(dān)，使科研人員有更多精力專注于研發(fā)工作。

四是在資金管理方面，考慮到項目實際發(fā)生的支出為項目承擔(dān)單位的自有資金投入，單位要為完成項目目標(biāo)承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險，后補(bǔ)助資金 “面向結(jié)果”進(jìn)行補(bǔ)助，因此在項目完成任務(wù)目標(biāo)通過技術(shù)驗收后，按照原備案的預(yù)算給予后補(bǔ)助資助。后補(bǔ)助項目不再組織資金過程管理和財務(wù)驗收，有利于激發(fā)承擔(dān)單位創(chuàng)新的積極性，也有利于鼓勵單位在實際投入時厲行節(jié)約，以更少的投入獲得更優(yōu)的成果。

五是在項目驗收環(huán)節(jié)，突出結(jié)果導(dǎo)向，項目通過驗收才能獲得補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。因項目成果主要面向工程化、產(chǎn)業(yè)化，《規(guī)定》突出強(qiáng)調(diào)了對相關(guān)技術(shù)指標(biāo)、性能的定量化考核，并引入用戶評價、第三方檢測等方法，力求用客觀數(shù)據(jù)驗證結(jié)果，更加注重實效檢驗，以保證驗收結(jié)論的權(quán)威性和說服力。

問：事前立項事后補(bǔ)助項目在預(yù)算申報及預(yù)算評估方面與目前的前補(bǔ)助項目有什么區(qū)別？

事前立項事后補(bǔ)助項目的申報單位可根據(jù)科技活動的實際需求編制項目預(yù)算，應(yīng)真實反應(yīng)項目組織實施過程中發(fā)生的與研究開發(fā)活動直接相關(guān)的各項費(fèi)用，不再區(qū)分專項經(jīng)費(fèi)和自籌經(jīng)費(fèi)；申請預(yù)算時，單位除提供項目總體目標(biāo)、考核指標(biāo)、驗收方式方法、項目預(yù)算等內(nèi)容外，還需附近三年經(jīng)審計或主管部門批復(fù)的財務(wù)報表，以便對單位支撐條件、資金實力進(jìn)行判斷。

預(yù)算評估也是對項目整體預(yù)算進(jìn)行評估，科技部、財政部委托中介機(jī)構(gòu)或組織專家對項目預(yù)算進(jìn)行評估評審，評估結(jié)果與項目申請單位達(dá)成一致后報財政部備案。項目批復(fù)立項后，結(jié)合項目的特點以及實施情況，對于研發(fā)工作任務(wù)量大、預(yù)計經(jīng)費(fèi)投入多、研發(fā)風(fēng)險程度高的項目，可考慮先行撥付少量的項目啟動經(jīng)費(fèi)，以減輕單位的資金壓力，更好調(diào)動單位技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新的積極性。若項目在執(zhí)行過程中的實際投入比立項時確認(rèn)的預(yù)算超支或有結(jié)余，擬補(bǔ)助金額也不再進(jìn)行調(diào)整，項目通過驗收后按原備案的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行資金撥付。

問：事前立項事后補(bǔ)助項目在驗收環(huán)節(jié)有何管理特點？

項目驗收是實施后補(bǔ)助的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，項目是否完成任務(wù)書中約定的考核指標(biāo)，是判斷項目能否通過驗收的唯一標(biāo)準(zhǔn)。為確保驗收結(jié)論的客觀、公正，《規(guī)定》強(qiáng)調(diào)應(yīng)采取用戶評價、第三方檢測、專家判定等驗收方式和方法，且在簽訂項目任務(wù)書時要詳細(xì)載明具體細(xì)化的考核指標(biāo)和可操作的驗收方式方法。項目成果有明確用戶的，驗收應(yīng)當(dāng)包括用戶評價，由科技部和項目承擔(dān)單位共同選擇用戶；需進(jìn)行第三方檢測的，由科技部和項目承擔(dān)單位協(xié)商確定第三方機(jī)構(gòu)；需專家判定的，由科技部組織專家根據(jù)任務(wù)書明確的方法和指標(biāo)，出具評價報告。

問：《規(guī)定》對事前立項事后補(bǔ)助中項目由多家單位承擔(dān)時有哪些要求？

事前立項事后補(bǔ)助項目強(qiáng)調(diào)需要在事前進(jìn)行立項，參照現(xiàn)有國家科技計劃及專項的項目立項程序，一般采用公開、競爭、擇優(yōu)方式確定承擔(dān)單位。同一項目原則上只委托一家單位承擔(dān)，當(dāng)出現(xiàn)多家單位競爭，研究方法和技術(shù)路線各不相同、難以判斷優(yōu)劣時，為鼓勵單位積極開展研發(fā)，可同時委托多家單位承擔(dān)，但為此做出規(guī)定，包括：（1）為了保證競爭的有效性，防止過度競爭造成資源浪費(fèi)，要求委托的承擔(dān)單位數(shù)量原則上不超過3家；（2）為保證競爭的公平性，應(yīng)與各單位協(xié)商形成統(tǒng)一的項目預(yù)算；（3）在項目任務(wù)書中約定統(tǒng)一的項目實施周期，一律不得延期；（4）項目執(zhí)行期結(jié)束后，統(tǒng)一組織項目驗收，并選擇最優(yōu)成果單位進(jìn)行資助。

問：獎勵性后補(bǔ)助支持方式的設(shè)計思路是什么？

獎勵性后補(bǔ)助征集的技術(shù)成果面向解決國家急需的、影響經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重大公共利益或重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)問題，目的性強(qiáng)，通過獎勵性后補(bǔ)助，能夠切實提高國家科技計劃或?qū)ｍ椊鉀Q突發(fā)性、應(yīng)急性重大問題的能力。獎勵性后補(bǔ)助對單位原創(chuàng)技術(shù)成果進(jìn)行補(bǔ)助,能夠引導(dǎo)和鼓勵各類創(chuàng)新主體自主開展科技創(chuàng)新活動。

問：《規(guī)定》中獎勵性后補(bǔ)助支持方式的設(shè)置上是否與科技成果獎勵經(jīng)費(fèi)重復(fù)？

獎勵性后補(bǔ)助主要為解決國家急需的、影響經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重大公共利益或重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)問題等發(fā)揮關(guān)鍵作用的相關(guān)原創(chuàng)成果，如發(fā)生H7N9禽流感疫情時，為控制病毒傳播，開展的病毒檢測試劑和藥品征集工作等。科技成果獎勵經(jīng)費(fèi)主要用于獎勵在科學(xué)技術(shù)進(jìn)步活動中做出突出貢獻(xiàn)的公民、組織，調(diào)動科學(xué)技術(shù)工作者的積極性和創(chuàng)造性，加速科學(xué)技術(shù)事業(yè)的發(fā)展。兩者在支持方向、面向的對象上均有所不同。獲得獎勵性后補(bǔ)助的成果，如在后期成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化推廣等方面較為成功，也可繼續(xù)申請科技成果獎勵經(jīng)費(fèi)。

問：獎勵性后補(bǔ)助的獎勵額度如何確定？

獎勵性后補(bǔ)助額度的設(shè)定，主要考慮到申請獎勵性后補(bǔ)助的技術(shù)成果能夠解決的問題類型不同，成果貢獻(xiàn)也不相同，難以確定統(tǒng)一的獎勵額度，因此《規(guī)定》提出，由科技部商財政部按照一事一議的原則確定獎勵額度。

問：《規(guī)定》中對共享服務(wù)后補(bǔ)助方式的設(shè)置有哪些考慮？

設(shè)立共享服務(wù)后補(bǔ)助，主要支持為推進(jìn)科技創(chuàng)新做出貢獻(xiàn)的各類服務(wù)平臺，如國家科技基礎(chǔ)條件平臺，通過財政資金的引導(dǎo)和激勵作用，促進(jìn)平臺提高服務(wù)績效，支撐創(chuàng)新主體實現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步、推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。今后一個時期的平臺發(fā)展工作重點在于整合資源，擴(kuò)大開放，提高服務(wù)能力，因此《規(guī)定》提出要對平臺建設(shè)實行合理布局、總量控制、動態(tài)管理。符合條件的平臺取得服務(wù)績效后，可按規(guī)定程序提出申請，經(jīng)考核符合支持條件的，給予相應(yīng)補(bǔ)助。

問：共享服務(wù)后補(bǔ)助方式主要從哪幾方面內(nèi)容進(jìn)行績效考核？

結(jié)合國家科技基礎(chǔ)條件平臺的管理特點和運(yùn)行模式，共享服務(wù)后補(bǔ)助績效考核主要從三個方面進(jìn)行評價：

一是服務(wù)情況。包括資源服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量、服務(wù)對象數(shù)量及范圍、資源深度挖掘與集成、提供科技支撐取得的效果、平臺服務(wù)帶來的經(jīng)濟(jì)和社會效益等；二是運(yùn)行管理情況。包括組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行、平臺管理制度落實以及運(yùn)行機(jī)制保障等；三是資源整合情況。包括資源增量與質(zhì)量、資源維護(hù)與更新等，以充分反映平臺的服務(wù)績效情況。

問：《規(guī)定》中對后補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的使用有哪些要求？

后補(bǔ)助的根本目的在于鼓勵單位以國家目標(biāo)為導(dǎo)向，根據(jù)自身發(fā)展需要自主開展技術(shù)創(chuàng)新活動，或面向社會開展科技服務(wù)，共享科技資源。因此，《規(guī)定》對于后補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的使用，賦予單位更大的自主權(quán)，除共享服務(wù)后補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)主要用于運(yùn)行服務(wù)外，其他兩種方式補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)可由承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排使用。

問：《規(guī)定》中對后補(bǔ)助的監(jiān)督檢查提出了哪些具體措施？

《規(guī)定》在加強(qiáng)后補(bǔ)助監(jiān)督檢查方面，提出了幾點要求：一是要與信用管理制度掛鉤，對項目單位、專家、中介機(jī)構(gòu)、第三方機(jī)構(gòu)和用戶等參與各方進(jìn)行信用記錄，加大對違規(guī)行為的處罰力度。二是及時進(jìn)行信息公開，公開后補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支持單位、補(bǔ)助情況、違規(guī)行為及處理結(jié)果等信息，接受監(jiān)督，形成內(nèi)外部監(jiān)管合力，讓資金在陽光下運(yùn)行。

問：科技部 財政部兩部門下一步開展哪些工作落實《規(guī)定》？

目前后補(bǔ)助三種支持方式中共享服務(wù)后補(bǔ)助在2011年已經(jīng)開始試點實施，下一步科技部、財政部一方面將會同有關(guān)部門加快推動后補(bǔ)助方式的試點和落實工作，另一方面將盡快啟動全國范圍內(nèi)的宣傳培訓(xùn)工作，確保科研單位和廣大科研人員盡快熟悉政策、理解政策。