采購人：分內的事情要負好責

               湖南衡陽市出臺《關于加強采購人內部控制管理的通知》，從提高采購人思想認識、落實責任主體、加強組織領導三方面對采購人主體責任作出了全面規定和要求

本報訊 實習記者昝妍 通訊員符志勇報道 強化采購人主體責任，可從源頭上對采購活動的權力運行進行約束、促進政府采購提質增效。為此，湖南省衡陽市財政局近日下發了《關于加強采購人內部控制管理的通知》（以下簡稱《通知》），從提高采購人思想認識、落實責任主體、加強組織領導三方面對采購人主體責任作出了全面規定和要求，真正將政府采購的制度籠子扎緊、扎牢。

衡陽市一直積極探索建立政府采購活動內部控制制度，并已取得了初步成效，但總體上還存在進一步提升空間。衡陽市財政局政府采購處相關負責人告訴記者，目前尚有采購人依法采購的責任意識不強，部分采購單位執行《政府采購法》不到位，個別單位未按預算管理要求將政府采購項目全部編入政府采購預算，導致出現漏編采購預算，超采購預算、無采購預算采購等問題。為了促進采購活動進一步規范運行，特此制訂該《通知》，要求采購人明確工作職責范圍，全面落實政府采購主體責任。

采購人要對政府采購活動全過程負總責，還要明確內部歸口管理部門，具體負責本單位、本系統的政府采購執行管理。這是《通知》中首要明確的內容?！锻ㄖ窂娬{，采購人要對歸口管理部門牽頭建立本單位政府采購內部控制制度，明確本單位相關部門在政府采購工作中的職責與分工,建立政府采購與預算、財務(資金)、資產、使用等業務機構或崗位之間溝通協調的工作機制,共同做好編制政府采購預算和實施計劃、采購委托代理、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等工作。

在合理設崗,強化權責對應方面，《通知》要求采購人應當對照政府采購法律、法規、規章及制度規定梳理不同業務、環節、崗位需要重點控制的風險事項,劃分風險等級,建立制度規則；分開設置采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等。關于評審現場組織、單一來源采購項目議價、合同簽訂、履約驗收等相關業務需要明確主要負責人員；建立定期內部培訓和外部培訓相結合的培訓制度、重要部門和重點崗位人員培訓合格上崗制度；建立健全政府采購在崗監督、離崗審查和項目責任追溯制度。

采購活動要分級授權,推動科學決策。《通知》規定，主管預算單位與所屬預算單位在政府采購管理、執行等方面的職責要明確，權限要劃分，業務流程要細化；采購人應當建立健全內部政府采購事項決策機制。決策時既要考慮采購效率，又要確保采購項目規范運行，防止出現質次價高等現象；采購人應當依據法律制度和有關政策要求細化內部審核的各項要素、審核標準、審核權限和工作要求,實行辦理、復核、審定的內部審核機制,對照要求逐層把關。

《通知》重點對優化流程,實現重點管控進行了詳細說明?！锻ㄖ分赋?，采購人應當增強采購計劃性，制定政府采購實施計劃執行時間表和項目進度表；依法選擇采購方式，按照內部控制規范要求組織采購活動；加強關鍵環節控制，著重加強采購需求確定、落實政府采購政策功能、采購方式選擇、信息公開、查詢及使用信用記錄、詢問質疑處理和履約驗收管理等重點環節的管理；對于有時間要求的采購事項，細化各個節點的工作時限,確保在規定時間內完成；采購人員要明確與供應商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限,細化處理原則、處理方式和解決方案；加強政府采購記錄控制,按照規定妥善保管與政府采購管理、執行相關的各類文件。

防控風險，強化內部監督應貫穿采購活動始終。對此，《通知》特意強調，采購人應當發揮內部審計、紀檢監察等機構的監督作用,將內部控制制度的建設和執行情況納入績效考評體系，將日常評價與重點監督、內部分析和外部評價相結合，定期對內部控制的有效性進行總結。

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