徐州扎牢采購(gòu)人內(nèi)控制度之“籠”

【聚焦●強(qiáng)化內(nèi)控管理】

徐州扎牢采購(gòu)人內(nèi)控制度之“籠”

本報(bào)訊近日，江蘇省徐州市財(cái)政局與徐州市監(jiān)委、市審計(jì)局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位采購(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)，進(jìn)一步明確了徐州市預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)要求。通過(guò)“內(nèi)外兼修”，扎緊扎牢采購(gòu)人內(nèi)控制度之“籠”。

“加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)中采購(gòu)人的內(nèi)部控制管理，是深化政府采購(gòu)制度改革的內(nèi)在要求，采購(gòu)人內(nèi)控機(jī)制是整個(gè)政府采購(gòu)效益實(shí)現(xiàn)的先決條件和基石，強(qiáng)化其內(nèi)控管理，向管理要效益、向監(jiān)督求安全，才能真正將采購(gòu)人主體責(zé)任落實(shí)、落細(xì)、落到位。為此，我們與相關(guān)部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《通知》），并對(duì)全市預(yù)算單位的政府采購(gòu)制度建設(shè)提出了要求。”徐州市財(cái)政局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是讓采購(gòu)人明確內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，做好“內(nèi)省”。徐州市財(cái)政局依據(jù)政府采購(gòu)相關(guān)法律、法規(guī)中對(duì)采購(gòu)人的責(zé)任規(guī)定，結(jié)合徐州市實(shí)際，制定了《采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示》，梳理了預(yù)算編制環(huán)節(jié)、采購(gòu)環(huán)節(jié)、合同簽訂及履約驗(yàn)收及其他事項(xiàng)等四個(gè)方面的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，涉及87條具體管理措施和規(guī)定，讓采購(gòu)人充分認(rèn)識(shí)、掌握政府采購(gòu)活動(dòng)中各項(xiàng)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

二是讓采購(gòu)人練好制訂內(nèi)控制度的“內(nèi)功”。結(jié)合當(dāng)前各部門(mén)、單位的政府采購(gòu)制度建設(shè)存在未建立、制度設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單等問(wèn)題，徐州市財(cái)政局認(rèn)真研究相關(guān)法律規(guī)定，創(chuàng)新設(shè)計(jì)了涵蓋政府采購(gòu)全流程的《預(yù)算單位采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度模板》，該模板共分八章28條，為預(yù)算單位建立政府采購(gòu)內(nèi)控制度提供詳盡的條款參考。

三是加強(qiáng)采購(gòu)人內(nèi)控制度備案的“考評(píng)”。為實(shí)現(xiàn)采購(gòu)人內(nèi)控制度備案的剛性約束，強(qiáng)化主動(dòng)監(jiān)督管理水平，《通知》規(guī)定，未能按時(shí)建立部門(mén)采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度以及未按時(shí)報(bào)送備案的，徐州市財(cái)政局將在市級(jí)機(jī)關(guān)綜合考核工作中對(duì)該部門(mén)的相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容予以扣分。

四是擴(kuò)大內(nèi)控制度調(diào)整對(duì)象的概念“外延”。為解決政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下采購(gòu)活動(dòng)如何開(kāi)展存在法律空白的問(wèn)題，《通知》要求，各預(yù)算單位對(duì)所有采購(gòu)項(xiàng)目，包括政府采購(gòu)以及非政府采購(gòu)項(xiàng)目，均納入內(nèi)控制度實(shí)施范圍。

五是監(jiān)督采購(gòu)人內(nèi)控制度的主體“外擴(kuò)”。建立“雙備案”機(jī)制，各預(yù)算單位印發(fā)采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度后，及時(shí)報(bào)主管預(yù)算部門(mén)備案；主管預(yù)算部門(mén)印發(fā)部門(mén)采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度后，報(bào)徐州市財(cái)政局、徐州市監(jiān)委以及徐州市審計(jì)局三家聯(lián)合備案。各備案主體均是對(duì)采購(gòu)人內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行的監(jiān)督主體。

六是明確采購(gòu)人內(nèi)控制度的效力“外張”。采購(gòu)人內(nèi)控制度不僅是自身開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)的依據(jù)，根據(jù)《通知》規(guī)定，備案過(guò)的采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度還將作為徐州市財(cái)政局、徐州市監(jiān)委以及徐州市審計(jì)局相關(guān)檢查的重要依據(jù)。

（張海）

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